ООО "Домоуправление-9" ИНН:1215172636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12914981 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года256331137
12104 Запасы на конец предыдущего года3311370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1480428521962
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года285219620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года196870265
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8702650
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года38340
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1529440872364
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года408723640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1529440872364
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года408723640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9441982-19
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1982-190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9341992-9
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1992-90
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1622820952373
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года209523730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1622820952373
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года209523730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1529440872364
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года408723640
21103 Выручка за отчетный год44619176084271
21104 Выручка за предыдущий год1760842710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48523150164242
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1501642420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3904259229
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2592290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3904259229
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2592290
23403 Прочие доходы за отчетный год16151080
23404 Прочие доходы за предыдущий год10800
23503 Прочие расходы за отчетный год4263655
23504 Прочие расходы за предыдущий год36550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2715233524
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2335240
24603 Прочее за отчетный год21133443
24604 Прочее за предыдущий год334430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-29262001-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2001-190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-29262001-19
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2001-190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2926)/Стоимость активов (15294) = -19.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3904)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48523+0+0) = -8.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3904)/Выручка (44619) = -8.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2926)/Выручка (44619) = -6.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.058

Индекс Альтмана Z = -2.28

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-8.75%), рентабельность компании (-6.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники