ООО Производственное Предприятие "СтройКомплект" ИНН:1215172812 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12915472 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27043400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года276435332
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года353320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года276435332
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года353320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года234-218-230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-218-2300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года244-208-220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-208-2200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13951910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1124370252
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3702520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2519561252
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5612520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года276435332
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года353320
21103 Выручка за отчетный год23394871091
21104 Выручка за предыдущий год48710910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1866456673
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4566730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47331418
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год314180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47331-226
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31-2260
23503 Прочие расходы за отчетный год20194
23504 Прочие расходы за предыдущий год1940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45312-230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12-2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45312-230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12-2300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год45312-230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12-2300
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-218-2300
32008 Величина капитала на 31-208-2200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))453120
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)453120
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))453120
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)453120
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31234-2180
33008 Величина капитала на 31244-2080
36003 Чистые активы на 31244-2080
36004 Чистые активы на 31-208-2200
41103 Поступления – всего за отчетный год16005940
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4004870
41193 Прочие поступления за отчетный год12001070
41203 Платежи – всего за отчетный год19126130
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10102960
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7172600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год16600
41293 Прочие платежи за отчетный год19570
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-312-190
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-312-190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (453)/Стоимость активов (2764) = 16.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (473)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1866+0+0) = 25.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (473)/Выручка (2339) = 20.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (453)/Выручка (2339) = 19.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.593

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Индекс Альтмана Z = 5.629

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (20.22%), рентабельность компании (19.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники