Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервисСтрой" ИНН:1215172925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12915785 ОКВЭД:51.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года569710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года282527
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8412237
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8412237
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-225-336-364
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-336-3640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-215-326-354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-326-3540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года299448391
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4483910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года299448391
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4483910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8412237
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122370
21103 Выручка за отчетный год15731582328
21104 Выручка за предыдущий год15823280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14271519680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15196800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14663-352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63-3520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14663-352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63-3520
23503 Прочие расходы за отчетный год181412
23504 Прочие расходы за предыдущий год14120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12849-364
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49-3640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2100
24603 Прочее за отчетный год3363640
24604 Прочее за предыдущий год36400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-225-336-364
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-336-3640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-225-336-364
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-336-3640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервисСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервисСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервисСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-225)/Стоимость активов (84) = -267.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервисСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1427+0+0) = 10.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервисСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (146)/Выручка (1573) = 9.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервисСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-225)/Выручка (1573) = -14.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервисСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервисСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервисСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервисСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.56

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервисСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.56

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.679

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.524

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.719

Индекс Альтмана Z = -16.041

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервисСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-2.56), рентабельность продукции (9.28%), рентабельность компании (-14.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГазСервисСтрой"