ООО "МОДА" ИНН:1215172996 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12915940 ОКВЭД:22.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1601600
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1601600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года160160160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1601600
12103 Запасы на конец отчетного года2222663
12104 Запасы на конец предыдущего года226630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11101110764
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11107790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114211421431
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114214460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года130213021591
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130216060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-101-1010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-101-2730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-91-91-245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-91-2630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года233233406
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2334060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9349341205
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93412380
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2252250
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2252250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года139213921836
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года139218690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года130213021591
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130216060
21104 Выручка за предыдущий год231720110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год181100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50620110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18722170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год319-2060
23404 Прочие доходы за предыдущий год10000
23504 Прочие расходы за предыдущий год283310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год136-2370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136-2370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год136-2370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1302) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.065

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.087

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники