Общество с ограниченной ответственностью "Алекса" ИНН:1215173439 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12916862 ОКВЭД:45.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10100
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12103 Запасы на конец отчетного года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года343050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года443050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5431510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года315100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2128610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года286100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5431510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года315100
21103 Выручка за отчетный год8597220
21104 Выручка за предыдущий год72200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5354180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3243040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3243040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30400
23503 Прочие расходы за отчетный год97370
23504 Прочие расходы за предыдущий год3700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2272670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1942670
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алекса"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алекса"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алекса"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (194)/Стоимость активов (54) = 359.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алекса"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (535+0+0) = 60.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алекса"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (324)/Выручка (859) = 37.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алекса"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (194)/Выручка (859) = 22.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алекса"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алекса"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алекса"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алекса"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алекса"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.593

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.636

Индекс Альтмана Z = 41.97

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алекса"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (37.72%), рентабельность компании (22.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алекса"