ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОДАР" ИНН:1215173686 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12917838 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63664
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года637141
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года637141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1211-20
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11-200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16061
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года637141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71410
21103 Выручка за отчетный год4410831
21104 Выручка за предыдущий год108310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год397258
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год72580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год536-27
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36-270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год536-27
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36-270
23503 Прочие расходы за отчетный год221
23504 Прочие расходы за предыдущий год310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год334-28
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33-280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год230-29
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29-290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОДАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОДАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОДАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (63) = 3.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОДАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39+0+0) = 12.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОДАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (44) = 11.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОДАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (44) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОДАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОДАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОДАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОДАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОДАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.235

Индекс Альтмана Z = 7.129

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОДАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (63), коэффициент быстрой ликвидности (63), коэффициент текущей ликвидности (63), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (11.36%), рентабельность компании (4.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОДАР"