ООО "ТЕХНОСТРОЙ" ИНН:1215173710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12917850 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1769492820
11504 Основные средства на конец предыдущего года928200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1769492820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года928200
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121081070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1211912110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29813940310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9403100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1991-10248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-102480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25817103712
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1037120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5987560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31804104272
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1042720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29813940310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9403100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101061
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10-106-1
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-106-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10-106-1
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-106-10
23503 Прочие расходы за отчетный год9609251
23504 Прочие расходы за предыдущий год92510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-970-1031-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1031-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-970-1031-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1031-20

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-970)/Стоимость активов (29813) = -3.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-970)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.063

Индекс Альтмана Z = 0.956

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники