ООО "ЦЕНТР СЕМЬЯ" ИНН:1215173735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12917956 ОКВЭД:85.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24710940
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26711441
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26711441
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23056-41
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года56-410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24066-31
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66-310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23482
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года234872
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26311441
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114410
21103 Выручка за отчетный год574512169
21104 Выручка за предыдущий год5121690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год522512169
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5121690
22203 Управленческие расходы за отчетный год304392203
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3922030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год218120-34
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год120-340
23503 Прочие расходы за отчетный год1175
23504 Прочие расходы за предыдущий год750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год207113-39
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113-390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33172
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17496-41
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96-410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17496-41
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год96-410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (174)/Стоимость активов (267) = 65.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52+0+304) = 61.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (218)/Выручка (574) = 37.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (174)/Выручка (574) = 30.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.914

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.652

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.775

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.435

Индекс Альтмана Z = 24.286

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (11.61), коэффициент текущей ликвидности (11.61), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (37.98%), рентабельность компании (30.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники