ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗС-ТЕХКОМПЛЕКТ" ИНН:1215173943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12905166 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года560360153
12104 Запасы на конец предыдущего года3601530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5163531
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77410735
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1850820189
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8201890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1850820189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8201890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107350558
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года505580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года999999
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года99990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67921732
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года217320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года778316131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3161310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1850820189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8201890
21103 Выручка за отчетный год55443895664
21104 Выручка за предыдущий год38956640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48123320594
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33205940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73257570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год575700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73257570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год575700
23503 Прочие расходы за отчетный год22179
23504 Прочие расходы за предыдущий год1790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71055861
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год558610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14211212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год112120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56844649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год446490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗС-ТЕХКОМПЛЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗС-ТЕХКОМПЛЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗС-ТЕХКОМПЛЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (568)/Стоимость активов (1850) = 30.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗС-ТЕХКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (732)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4812+0+0) = 15.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗС-ТЕХКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (732)/Выручка (5544) = 13.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗС-ТЕХКОМПЛЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (568)/Выручка (5544) = 10.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗС-ТЕХКОМПЛЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗС-ТЕХКОМПЛЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗС-ТЕХКОМПЛЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗС-ТЕХКОМПЛЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗС-ТЕХКОМПЛЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.633

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.307

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.384

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.379

Индекс Альтмана Z = 9.182

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗС-ТЕХКОМПЛЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.99), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (2.38), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (13.2%), рентабельность компании (10.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗС-ТЕХКОМПЛЕКТ"