ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛГО-ВЯТСКИЙ РОС" ИНН:1215173990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64997427 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года134118241318
12104 Запасы на конец предыдущего года182413180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4951331703
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3317030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года233508284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5082840
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года82331
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года23310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года653326862336
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года268623360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года653326862336
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года268623360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года936507215
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5072150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года946517225
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5172250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года197410001000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года361311691111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116911110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года558721692111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216921110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года653326862336
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года268623360
21103 Выручка за отчетный год2180681603399
21104 Выручка за предыдущий год816033990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1715350182128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год501821280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год465331421271
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год314212710
22103 Коммерческие расходы за отчетный год339726831430
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год268314300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1256459-159
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год459-1590
23303 Проценты к уплате за отчетный год2859046
23304 Проценты к уплате за предыдущий год90460
23403 Прочие доходы за отчетный год10400
23503 Прочие расходы за отчетный год1715534
23504 Прочие расходы за предыдущий год55340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год904314-239
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год314-2390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год183220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год721292-239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год292-2390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год721292-239
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год292-2390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛГО-ВЯТСКИЙ РОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛГО-ВЯТСКИЙ РОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛГО-ВЯТСКИЙ РОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (721)/Стоимость активов (6533) = 11.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛГО-ВЯТСКИЙ РОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17153+3397+0) = 6.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛГО-ВЯТСКИЙ РОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1256)/Выручка (21806) = 5.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛГО-ВЯТСКИЙ РОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (721)/Выручка (21806) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛГО-ВЯТСКИЙ РОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛГО-ВЯТСКИЙ РОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛГО-ВЯТСКИЙ РОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛГО-ВЯТСКИЙ РОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛГО-ВЯТСКИЙ РОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.447

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.169

Индекс Альтмана Z = 4.396

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛГО-ВЯТСКИЙ РОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (5.76%), рентабельность компании (3.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛГО-ВЯТСКИЙ РОС"