ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСВЯЗЬМОНТАЖ ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:1215174055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12907610 ОКВЭД:64.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2618764148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7641480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года299269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92690
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года22247041
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года70410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48711560978
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15609780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48711560978
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15609780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3229130243
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1302430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3239131253
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1312530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1632200925
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2009250
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1632248925
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2489250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48711560978
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15609780
21103 Выручка за отчетный год37643008543
21104 Выручка за предыдущий год30085430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12181682436
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16824360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25461326107
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13261070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25461326107
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13261070
23503 Прочие расходы за отчетный год41400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21321326107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13261070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2056764
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год67640
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год67640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1927125943
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1259430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1927125943
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1259430
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31130200
32008 Величина капитала на 31131200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))192700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)192700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))192700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)192700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31322900
33008 Величина капитала на 31323900
36003 Чистые активы на 31323900
36004 Чистые активы на 31131200
41103 Поступления – всего за отчетный год410000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год410000
41203 Платежи – всего за отчетный год416300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год241200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9400
41293 Прочие платежи за отчетный год161300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСВЯЗЬМОНТАЖ ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСВЯЗЬМОНТАЖ ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСВЯЗЬМОНТАЖ ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1927)/Стоимость активов (4871) = 39.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСВЯЗЬМОНТАЖ ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2546)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1218+0+0) = 209.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСВЯЗЬМОНТАЖ ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2546)/Выручка (3764) = 67.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСВЯЗЬМОНТАЖ ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1927)/Выручка (3764) = 51.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСВЯЗЬМОНТАЖ ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСВЯЗЬМОНТАЖ ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСВЯЗЬМОНТАЖ ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСВЯЗЬМОНТАЖ ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСВЯЗЬМОНТАЖ ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.665

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.396

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.438

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.985

Индекс Альтмана Z = 10.681

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСВЯЗЬМОНТАЖ ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.62), коэффициент текущей ликвидности (2.98), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (67.64%), рентабельность компании (51.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСВЯЗЬМОНТАЖ ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"