ООО "НЕФТЕХИМСТРОЙ" ИНН:1215174143 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12910078 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года250
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года752
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года171522
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171727
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-27-27-20
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-27-200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-17-17-10
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17-100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года343333
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года34330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года343437
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171727
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17270
21104 Выручка за предыдущий год17017310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17017300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16817240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год260
23504 Прочие расходы за предыдущий год11310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9-250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17-200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17-200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (17) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.5

Индекс Альтмана Z = 6.035

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники