ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ" ИНН:1215174295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12914484 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года411387400
11504 Основные средства на конец предыдущего года3874000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года411387400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3874000
12103 Запасы на конец отчетного года684496520
12104 Запасы на конец предыдущего года4965200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года188538
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года471631
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16310
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года755597589
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5975890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1166984989
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9849890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2702700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года270200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года527-330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-33120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79723732
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года237320
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1172170
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1172170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2787890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года252252168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2521680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252530957
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5309570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1166984989
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9849890
21103 Выручка за отчетный год569545091187
21104 Выручка за предыдущий год450911870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год442335631202
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год356312020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1272946-15
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год946-150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6018620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год86200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67184-15
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84-150
23303 Проценты к уплате за отчетный год30530
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5300
23403 Прочие доходы за отчетный год4338
23404 Прочие доходы за предыдущий год3380
23503 Прочие расходы за отчетный год62626
23504 Прочие расходы за предыдущий год6260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год583-2817
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23166
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год560-4411
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-44110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год560-440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-44110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (560)/Стоимость активов (1166) = 48.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (671)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4423+601+0) = 13.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (671)/Выручка (5695) = 11.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (560)/Выручка (5695) = 9.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.431

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.48

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.16

Индекс Альтмана Z = 10.02

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (3), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (11.78%), рентабельность компании (9.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"