ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КИТА" ИНН:1215174545 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14471660 ОКВЭД:92.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19117381106
11504 Основные средства на конец предыдущего года173811060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19117381915
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года173819160
12103 Запасы на конец отчетного года107498369
12104 Запасы на конец предыдущего года4983690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3647371000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73710000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года129000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года146380242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3802420
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года191016141612
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161416110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210133523527
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года335235270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-305622861435
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года228614350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-304622961445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года229614450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года514710562082
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105620820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года514710562082
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105620820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210133523527
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года335235270
21103 Выручка за отчетный год243724173213035
21104 Выручка за предыдущий год41732130350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год299374015411697
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40154116970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-556515781338
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157813380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год115
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-556615771333
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год157713330
23203 Проценты к получению за отчетный год826410
23204 Проценты к получению за предыдущий год64100
23403 Прочие доходы за отчетный год2185910604
23404 Прочие доходы за предыдущий год9106040
23503 Прочие расходы за отчетный год171340999
23504 Прочие расходы за предыдущий год409990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-501221421847
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год214218470
24603 Прочее за отчетный год3301291412
24604 Прочее за предыдущий год12914120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-53428511435
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85114350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-53428511435
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год85114350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КИТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КИТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5342)/Стоимость активов (2101) = -254.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5566)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29937+1+0) = -18.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5566)/Выручка (24372) = -22.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5342)/Выручка (24372) = -21.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.541

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.543

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.386

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.592

Индекс Альтмана Z = -35.055

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-1.45), рентабельность продукции (-22.84%), рентабельность компании (-21.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КИТА"