ООО "М-ИНВЕСТ" ИНН:1215174619 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14472671 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10841391564
12104 Запасы на конец предыдущего года13915640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года718866155919
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года661559190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года835980066483
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года800664830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года835980066483
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года800664830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11184127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1841270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года834878226356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года782263560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года834878226356
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года782263560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года835980066483
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года800664830
21103 Выручка за отчетный год401616097297
21104 Выручка за предыдущий год160972970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год394414537142
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145371420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72156155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1561550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год72156155
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1561550
23503 Прочие расходы за отчетный год144399
23504 Прочие расходы за предыдущий год3990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-72117146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1171460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52329
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7794117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год941170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-77)/Стоимость активов (8359) = -0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3944+0+0) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (72)/Выручка (4016) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-77)/Выручка (4016) = -1.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = -0.082

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.79%), рентабельность компании (-1.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники