ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ-СТИЛЬ" ИНН:1215174721 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14473191 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года410410410
12104 Запасы на конец предыдущего года4104100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10691330133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13301330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11569214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года692140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15941809814
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18098140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15941809814
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18098140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15621076458
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10764580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15721086468
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10864680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2272326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года723260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22723346
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7233460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15941809814
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18098140
21103 Выручка за отчетный год13414106133527
21104 Выручка за предыдущий год1061335270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1262598993035
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год989930350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год789714492
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7144920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год789714492
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7144920
23503 Прочие расходы за отчетный год21300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год576714492
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7144920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год909634
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год96340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год486618458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6184580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год486618458
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6184580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ-СТИЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ-СТИЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ-СТИЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (486)/Стоимость активов (1594) = 30.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ-СТИЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (789)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12625+0+0) = 6.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ-СТИЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (789)/Выручка (13414) = 5.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ-СТИЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (486)/Выручка (13414) = 3.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ-СТИЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 72.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ-СТИЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 53.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ-СТИЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ-СТИЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ-СТИЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.305

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.361

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 71.455

Индекс Альтмана Z = 84.916

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ-СТИЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.23), коэффициент быстрой ликвидности (53.82), коэффициент текущей ликвидности (72.45), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (5.88%), рентабельность компании (3.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ-СТИЛЬ"