ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПОМОЩЬ" ИНН:1215174827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14474486 ОКВЭД:72.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48600
11504 Основные средства на конец предыдущего года6000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3463011001
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30110010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2021942
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5483201104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32011040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5973801103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38011030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года277181-337
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181-3370
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1235730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30976867
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года768670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3091991440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19914400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5973801103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38011030
21103 Выручка за отчетный год2336139280
21104 Выручка за предыдущий год1392800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1914993415
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9934150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год422399-335
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год399-3350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год422399-335
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год399-3350
23304 Проценты к уплате за предыдущий год350
23404 Прочие доходы за предыдущий год16000
23503 Прочие расходы за отчетный год8185
23504 Прочие расходы за предыдущий год850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год341548-345
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год548-3450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год83292
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год258519-347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год519-3470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПОМОЩЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПОМОЩЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПОМОЩЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (258)/Стоимость активов (597) = 43.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПОМОЩЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (422)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1914+0+0) = 22.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПОМОЩЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (422)/Выручка (2336) = 18.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПОМОЩЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (258)/Выручка (2336) = 11.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПОМОЩЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПОМОЩЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПОМОЩЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПОМОЩЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПОМОЩЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.432

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.571

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.866

Индекс Альтмана Z = 8.779

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПОМОЩЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (18.07%), рентабельность компании (11.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПОМОЩЬ"