ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕКОС" ИНН:1215174859 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14475511 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года116986673
12104 Запасы на конец предыдущего года866730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1172893106
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8931060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1172893106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8931060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4279020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года74500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года74500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года54740
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года256820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года803860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1172893106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8931060
21103 Выручка за отчетный год4349109332469
21104 Выручка за предыдущий год1093324690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4335107952449
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1079524490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1413820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год138200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1413820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год138200
23303 Проценты к уплате за отчетный год16210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2100
23403 Прочие доходы за отчетный год3742115
23404 Прочие доходы за предыдущий год21150
23503 Прочие расходы за отчетный год345022
23504 Прочие расходы за предыдущий год50220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3388813
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год88130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3387110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕКОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕКОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕКОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (338)/Стоимость активов (1172) = 28.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕКОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4335+0+0) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕКОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (4349) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕКОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (338)/Выручка (4349) = 7.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕКОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕКОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕКОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕКОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕКОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.288

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.288

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.573

Х5 = Выручка/Активы = 3.711

Индекс Альтмана Z = 5.8

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕКОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (0.32%), рентабельность компании (7.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕКОС"