ООО "ДОМОУПРАВЛЕНИЕ - 117" ИНН:1215174915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14476166 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1190
12104 Запасы на конец предыдущего года1900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44056200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44106556
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44106556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-652935
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50625621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50625621
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44106556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65560
21103 Выручка за отчетный год1497329000
21104 Выручка за предыдущий год290000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1598627645
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год276450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1013136-5
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год136-50
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1013136-5
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год136-50
23403 Прочие доходы за отчетный год440130
23404 Прочие доходы за предыдущий год1300
23503 Прочие расходы за отчетный год56370
23504 Прочие расходы за предыдущий год3700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-629112-5
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112-50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год117230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-74689-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год89-50
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 3183-50
32008 Величина капитала на 319350
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))74600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)74600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))74600
33218 Убыток (ИТОГО)74600
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31-662830
33008 Величина капитала на 31-652930
36003 Чистые активы на 31-53500
36004 Чистые активы на 319300
41103 Поступления – всего за отчетный год565222120
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2622120
41193 Прочие поступления за отчетный год562600
41203 Платежи – всего за отчетный год566422020
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год522718980
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1621950
41293 Прочие платежи за отчетный год2751090
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-746)/Стоимость активов (4410) = -16.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1013)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15986+0+0) = -6.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1013)/Выручка (14973) = -6.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-746)/Выручка (14973) = -4.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.148

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.129

Индекс Альтмана Z = -2.618

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-6.77%), рентабельность компании (-4.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники