ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРДУС" ИНН:1215175027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14477102 ОКВЭД:52.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1325674107
12104 Запасы на конец предыдущего года6741070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года182560
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1552449
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1498954156
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9541560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1498954156
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9541560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года819156156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1561560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6797980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6797980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1498954156
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9541560
21103 Выручка за отчетный год57348298459
21104 Выручка за предыдущий год82985000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54608040433
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80404330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27425826
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год258670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27425826
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год258670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27425826
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год258670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27425826
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год258670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРДУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРДУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРДУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (274)/Стоимость активов (1498) = 18.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРДУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5460+0+0) = 5.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРДУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (274)/Выручка (5734) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРДУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (274)/Выручка (5734) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРДУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРДУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРДУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРДУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРДУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.547

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.206

Индекс Альтмана Z = 6.681

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРДУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (2.21), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (4.78%), рентабельность компании (4.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРДУС"