ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ - ЭКОБЛЕСК" ИНН:1215175041 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14477243 ОКВЭД:24.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года85110110
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1101100
11503 Основные средства на конец отчетного года111377275
11504 Основные средства на конец предыдущего года772750
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года29221921180
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года19211800
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41462803365
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28033650
12103 Запасы на конец отчетного года972476183
12104 Запасы на конец предыдущего года4761830
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3462240
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года22400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года365174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51740
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года440
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38332340
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года172328
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года23280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года137516273449
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162734490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года552144303814
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года443038140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1599700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11718-7698-719
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7698-7190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4291-7688-709
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7688-7090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1204121184523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1211845230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1230121184523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1211845230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года552144303814
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года443038140
21103 Выручка за отчетный год22150
21104 Выручка за предыдущий год1500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год451480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23-1330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9000
22203 Управленческие расходы за отчетный год49628463892
22204 Управленческие расходы за предыдущий год84638920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4985-8686-892
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8686-8920
23503 Прочие расходы за отчетный год35347
23504 Прочие расходы за предыдущий год3470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5020-8720-899
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8720-8990
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год330
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год300
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год10011741180
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год17411800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4019-6979-719
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6979-7190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4019-6979-719
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6979-7190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ - ЭКОБЛЕСК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ - ЭКОБЛЕСК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ - ЭКОБЛЕСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4019)/Стоимость активов (5521) = -72.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ - ЭКОБЛЕСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4985)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45+0+4962) = -99.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ - ЭКОБЛЕСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4985)/Выручка (22) = -22659.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ - ЭКОБЛЕСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4019)/Выручка (22) = -18268.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ - ЭКОБЛЕСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ - ЭКОБЛЕСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ - ЭКОБЛЕСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ - ЭКОБЛЕСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ - ЭКОБЛЕСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.728

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.909

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.489

Х5 = Выручка/Активы = 0.004

Индекс Альтмана Z = -1.949

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ - ЭКОБЛЕСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-22659.09%), рентабельность компании (-18268.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ - ЭКОБЛЕСК"