ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЛЛА" ИНН:1215175080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14477349 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года22862608873
12104 Запасы на конец предыдущего года26088730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30241316196
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13161720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12340641
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года406410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года543343301110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года433010860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года543343301110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года433010860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46934310-81
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4310-1170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года740202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года740201191
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2012030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года543343301110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года433010860
21103 Выручка за отчетный год1010911763174
21104 Выручка за предыдущий год117631380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97177631261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76312610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3924132-87
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4132-1230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3924132-87
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4132-1230
23403 Прочие доходы за отчетный год783380
23404 Прочие доходы за предыдущий год33800
23503 Прочие расходы за отчетный год27254
23504 Прочие расходы за предыдущий год2540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4434445-91
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4445-1270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3824427-91
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4427-1270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЛЛА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЛЛА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЛЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (382)/Стоимость активов (5433) = 7.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЛЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (392)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9717+0+0) = 4.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЛЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (392)/Выручка (10109) = 3.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЛЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (382)/Выручка (10109) = 3.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЛЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЛЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЛЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЛЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЛЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.864

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.342

Индекс Альтмана Z = 13.106

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЛЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (4.25), коэффициент текущей ликвидности (7.34), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (3.88%), рентабельность компании (3.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЛЛА"