ООО "ЗНАЙКА" ИНН:1215175193 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14479070 ОКВЭД:92.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года96304139
11504 Основные средства на конец предыдущего года3041390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года96304139
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3041390
12104 Запасы на конец предыдущего года1210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года219232340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1831890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4311888
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3118880
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1431960
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1961510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3657411249
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69212490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46210451388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99613880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-776-4940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-494-330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-766-484-23
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-484-230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1301350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1215153061
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1480610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122815301411
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года148014110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46210451388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99613880
21103 Выручка за отчетный год3344102192626
21104 Выручка за предыдущий год1021926260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год331596632625
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год966325690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год295561
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год556570
22203 Управленческие расходы за отчетный год2958730
22204 Управленческие расходы за предыдущий год873570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-266-3171
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31700
23403 Прочие доходы за отчетный год16000
23503 Прочие расходы за отчетный год176658
23504 Прочие расходы за предыдущий год6580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-282-382-7
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-382-80
24604 Прочее за предыдущий год79260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-282-461-33
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-461-340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-282-4610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-461-340
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-49400
32008 Величина капитала на 31-48400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)28200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28200
33218 Убыток (ИТОГО)28200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-77600
33008 Величина капитала на 31-76600
36003 Чистые активы на 31-76600
36004 Чистые активы на 31-48400
41103 Поступления – всего за отчетный год373800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год367800
41193 Прочие поступления за отчетный год6000
41203 Платежи – всего за отчетный год405800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год209600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год112300
41293 Прочие платежи за отчетный год83900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-32000
43103 Поступления – всего за отчетный год30800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год30800
43203 Платежи – всего за отчетный год29500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год29500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-30700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-282)/Стоимость активов (462) = -61.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3315+0+295) = -7.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-266)/Выручка (3344) = -7.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-282)/Выручка (3344) = -8.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.66

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.84

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.61

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.61

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.624

Индекс Альтмана Z = -18.813

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-1.66), рентабельность продукции (-7.95%), рентабельность компании (-8.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники