ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1215175330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24978609 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года75256569
11504 Основные средства на конец предыдущего года65690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года75256569
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года65690
12103 Запасы на конец отчетного года413310
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38902363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80233011
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года301110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155489580
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года958010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года49771115
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49881125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112510
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года44
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года44
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92938451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года84510
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105568451
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155489580
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года958010
21103 Выручка за отчетный год5402723475
21104 Выручка за предыдущий год234750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5241422164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год221640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16131311
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год55961571
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3983-260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2600
23403 Прочие доходы за отчетный год82041417
23404 Прочие доходы за предыдущий год14170
23503 Прочие расходы за отчетный год35139
23504 Прочие расходы за предыдущий год390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38701118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38621118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38621118
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3862)/Стоимость активов (15548) = 24.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3983)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52414+5596+0) = -6.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3983)/Выручка (54027) = -7.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3862)/Выручка (54027) = 7.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.248

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.249

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.472

Индекс Альтмана Z = 2.439

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.439<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-7.37%), рентабельность компании (7.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОВОЛЖСКАЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"