ООО "ПРЕМЬЕРУПАК" ИНН:1215175355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24978638 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года76608447035749
12104 Запасы на конец предыдущего года4470357490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года570185407032287
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54070322870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21204457
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2044570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1336479879342493
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98793424930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1336469879342493
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98793424930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117275422674
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54226740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47178164140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1641400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года747427695741819
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76957418190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1219209337141819
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93371418190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1336469879342493
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98793424930
21103 Выручка за отчетный год42407736028841556
21104 Выручка за предыдущий год360288415560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41199234939240549
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год349392405490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12085108961007
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1089610070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12085108961007
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1089610070
23303 Проценты к уплате за отчетный год23459550
23304 Проценты к уплате за предыдущий год95500
23403 Прочие доходы за отчетный год418011210
23404 Прочие доходы за предыдущий год112100
23503 Прочие расходы за отчетный год60404980177
23504 Прочие расходы за предыдущий год49801770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78806082830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60828300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15761216166
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12161660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63044866664
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48666640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6304)/Стоимость активов (133646) = 4.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12085)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (411992+0+0) = 2.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12085)/Выручка (424077) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6304)/Выручка (424077) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.441

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.096

Индекс Альтмана Z = 3.543

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (2.85%), рентабельность компании (1.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия