ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРЕМЪ" ИНН:1215175429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24978762 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8284103
11504 Основные средства на конец предыдущего года841030
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9884103
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года841030
12103 Запасы на конец отчетного года835589443
12104 Запасы на конец предыдущего года5894430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1437704443
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7044430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1535788546
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7885460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2652650
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2652650
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9452170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года217-160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1210482249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4822490
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1991510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года325107146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1071460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года325306297
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3062970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1535788546
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7885460
21103 Выручка за отчетный год444533660
21104 Выручка за предыдущий год336600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3867302914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3029140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год578337-14
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год337-140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год578217-14
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год217-140
23503 Прочие расходы за отчетный год3002
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год548217-16
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год217-160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год548217-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год217-160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5482170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год217-160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРЕМЪ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРЕМЪ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРЕМЪ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (548)/Стоимость активов (1535) = 35.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРЕМЪ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (578)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3867+0+0) = 14.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРЕМЪ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (578)/Выручка (4445) = 13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРЕМЪ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (548)/Выручка (4445) = 12.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРЕМЪ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРЕМЪ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРЕМЪ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРЕМЪ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРЕМЪ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.724

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.357

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.723

Индекс Альтмана Z = 12.221

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРЕМЪ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.85), коэффициент текущей ликвидности (4.42), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (13%), рентабельность компании (12.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРЕМЪ"