ООО "МИГ" ИНН:1215175531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24978963 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2741140
12104 Запасы на конец предыдущего года11400
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года139130
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4086810
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года68100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80446723
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года467230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80446723
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года467230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2001006
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-19011016
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8572530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25300
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года137467
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9943577
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80446723
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года467230
21103 Выручка за отчетный год624212376
21104 Выручка за предыдущий год2123760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год634184764
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1847640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1027612
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год276120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1014912
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год149120
23503 Прочие расходы за отчетный год7225
23504 Прочие расходы за предыдущий год2250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-171277
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-171026
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-171026
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17)/Стоимость активов (804) = -2.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (634+0+0) = -1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10)/Выручка (624) = -1.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17)/Выручка (624) = -2.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.191

Индекс Альтмана Z = -0.843

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (-1.6%), рентабельность компании (-2.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники