ООО "СОЮЗ-ПРОГРЕСС" ИНН:1215175549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24978973 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года271431
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года431211
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3729
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2966
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года308460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года460277
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года308460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года460277
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года271411
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года411226
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года281421
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года421236
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2739
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3941
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2739
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3941
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года308460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года460277
21103 Выручка за отчетный год10011010
21104 Выручка за предыдущий год1010355
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10011010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1010355
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10011010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1010355
23503 Прочие расходы за отчетный год711569
23504 Прочие расходы за предыдущий год56994
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год290441
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год441261
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3035
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год260411
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год411226
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год260411
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год411226

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (260)/Стоимость активов (308) = 84.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1001)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1001)/Выручка (1001) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (260)/Выручка (1001) = 25.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.912

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.844

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.942

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.407

Индекс Альтмана Z = 25.992

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.37), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (25.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники