ООО "СМЕНА" ИНН:1215175651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24979218 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101112
11504 Основные средства на конец предыдущего года11120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101112
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11256730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11256738
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113568420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года651200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-249-113-2
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-152-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-239-1038
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7112660
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66352212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года527120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137478812
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года793120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113568420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года651200
21103 Выручка за отчетный год546312750
21104 Выручка за предыдущий год124200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год547513710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год137600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12-960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12-960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13400
23503 Прочие расходы за отчетный год27162
23504 Прочие расходы за предыдущий год1620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-39-112-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-150-20
24603 Прочее за отчетный год5800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-97-112-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-150-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-97-112-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-150-20

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-97)/Стоимость активов (1135) = -8.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5475+0+0) = -0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12)/Выручка (5463) = -0.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-97)/Выручка (5463) = -1.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.407

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.174

Индекс Альтмана Z = 1.982

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.982<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-0.22%), рентабельность компании (-1.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники