ООО "СОВРЕМЕННЫЙ ДОМ" ИНН:1215175669 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24979371 ОКВЭД:45.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-667-385-78
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-385-780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68539878
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года398780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68539878
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года398780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26930284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год302840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-269-302-84
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-302-840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-269-302-84
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-302-840
23503 Прочие расходы за отчетный год1364
23504 Прочие расходы за предыдущий год640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-282-308-88
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-308-880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-282-308-88
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-308-880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-282)/Стоимость активов (18) = -1566.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-269)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (269+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-269)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-282)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -37.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -37.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -15.667

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -15.667

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.974

Индекс Альтмана Z = -400.467

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-37.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники