ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС ИНСТРУМЕНТ" ИНН:1215175757 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24979804 ОКВЭД:51.54.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года41342454202
12104 Запасы на конец предыдущего года24542020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49062848
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года628480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1096886385
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8863850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57203968635
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39686350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57203968635
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39686350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года8778950
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года89500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88790510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года905100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4833306371
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3063710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48333063625
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30636250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57203968635
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39686350
21103 Выручка за отчетный год19350162191107
21104 Выручка за предыдущий год1621911070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1633513519874
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135198740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30152700233
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27002330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год25771929147
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19291470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43877186
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год771860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43877186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год771860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43877186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год771860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43877186
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год771860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС ИНСТРУМЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС ИНСТРУМЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС ИНСТРУМЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (438)/Стоимость активов (5720) = 7.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС ИНСТРУМЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (438)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16335+2577+0) = 2.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС ИНСТРУМЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (438)/Выручка (19350) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС ИНСТРУМЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (438)/Выручка (19350) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС ИНСТРУМЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС ИНСТРУМЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС ИНСТРУМЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС ИНСТРУМЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС ИНСТРУМЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.184

Индекс Альтмана Z = 1.978

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.978<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС ИНСТРУМЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (2.26%), рентабельность компании (2.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС ИНСТРУМЕНТ"