ООО "АКВАТЕХСТРОЙ" ИНН:1215175926 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24980285 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года873637
12104 Запасы на конец предыдущего года6371901
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31346968
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69681137
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31046
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43177651
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76513147
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43177651
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76513338
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года544319
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31937
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года554329
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32947
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37637322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73223291
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37637322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73223291
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43177651
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76513338
21103 Выручка за отчетный год220214267
21104 Выручка за предыдущий год14267577
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147812862
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12862452
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7241405
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1405125
22203 Управленческие расходы за отчетный год3321047
22204 Управленческие расходы за предыдущий год104775
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год392358
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35850
23403 Прочие доходы за отчетный год13511102
23404 Прочие доходы за предыдущий год11020
23503 Прочие расходы за отчетный год14621107
23504 Прочие расходы за предыдущий год11074
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год281353
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35346
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5671
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год719
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год225282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28237
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год225282
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28237

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (225)/Стоимость активов (4317) = 5.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (392)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1478+0+332) = 21.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (392)/Выручка (2202) = 17.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (225)/Выручка (2202) = 10.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.128

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.147

Индекс Альтмана Z = 1.6

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.6<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (17.8%), рентабельность компании (10.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники