ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИ М" ИНН:1215175940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24980322 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года289500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года289500
12103 Запасы на конец отчетного года13633247810
12104 Запасы на конец предыдущего года2478100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28989172871
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1728710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года426311977912
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19779120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года455261977912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19779120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16406598
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43884191182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1911820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43886191204
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1912040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года455261977912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19779120
21103 Выручка за отчетный год39231106790
21104 Выручка за предыдущий год1067900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3419792250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год922520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год503414540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1454-20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год503414540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1454-20
23403 Прочие доходы за отчетный год629520
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год100986410
23504 Прочие расходы за предыдущий год64100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12318150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год815-20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2491630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9826520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год652-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИ М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИ М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИ М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (982)/Стоимость активов (45526) = 2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИ М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5034)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34197+0+0) = 14.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИ М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5034)/Выручка (39231) = 12.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИ М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (982)/Выручка (39231) = 2.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИ М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИ М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИ М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИ М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИ М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Х5 = Выручка/Активы = 0.862

Индекс Альтмана Z = 0.958

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИ М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (12.83%), рентабельность компании (2.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИ М"