ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБОРОНСНАБ" ИНН:1215176278 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24981066 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года575179
12104 Запасы на конец предыдущего года1795
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29446
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4651
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года898236
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года898236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32637
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года37-15
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33647
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47-5
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13474
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7465
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года428115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года562189
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18975
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года898236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23670
21103 Выручка за отчетный год3200532
21104 Выручка за предыдущий год5310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138579
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1815453
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1434373
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год790
23503 Прочие расходы за отчетный год2013
23504 Прочие расходы за предыдущий год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36167
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7213
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28954
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28954
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБОРОНСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБОРОНСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБОРОНСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (289)/Стоимость активов (898) = 32.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБОРОНСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1385+1434+0) = 13.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБОРОНСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (381)/Выручка (3200) = 11.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБОРОНСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (289)/Выручка (3200) = 9.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБОРОНСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБОРОНСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБОРОНСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБОРОНСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБОРОНСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.523

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.322

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.402

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.598

Индекс Альтмана Z = 7.81

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБОРОНСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (11.91%), рентабельность компании (9.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБОРОНСНАБ"