ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНА" ИНН:1215176581 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24981869 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37531308422
11504 Основные средства на конец предыдущего года13084220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37531308424
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13084240
12103 Запасы на конец отчетного года173967132
12104 Запасы на конец предыдущего года671320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47554770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43836412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года364120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6932151244
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1512440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106852820467
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28204670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6167-20936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-209360
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23518515
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года185150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года23518515
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года185150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42834678446
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46784460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42834728446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47284460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106852820467
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28204670
21103 Выручка за отчетный год32746308080
21104 Выручка за предыдущий год3080800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23754324380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3243800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8992-16300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-163000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8992-16300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-163000
23303 Проценты к уплате за отчетный год300
23403 Прочие доходы за отчетный год2733730
23404 Прочие доходы за предыдущий год37300
23503 Прочие расходы за отчетный год225004
23504 Прочие расходы за предыдущий год50040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9240-1757-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1757-40
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9803110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8260-2068-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2068-40

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8260)/Стоимость активов (10685) = 77.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8992)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23754+0+0) = 37.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8992)/Выручка (32746) = 27.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8260)/Выручка (32746) = 25.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.248

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.773

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.865

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.365

Индекс Альтмана Z = 11.393

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (27.46%), рентабельность компании (25.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНА"