ООО "СТРОЙМ" ИНН:1215176609 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24981899 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года25302126592021
12104 Запасы на конец предыдущего года1243120210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91467730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года674800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80401669
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года166100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34256195982030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1934520310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34256195982030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1934520310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года303950-1
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1649000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30405168599
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16500100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года385127402021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года284520210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года385127402021
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года284520210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34256195982030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1934520310
21103 Выручка за отчетный год52629577620
21104 Выручка за предыдущий год5776200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38440409770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4133500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14189167850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1642700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14189167850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1642700
23403 Прочие доходы за отчетный год213410
23404 Прочие доходы за предыдущий год34100
23503 Прочие расходы за отчетный год3052781
23504 Прочие расходы за предыдущий год27710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1390516848-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16491-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1390516848-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16491-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год139050-1
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1649100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13905)/Стоимость активов (34256) = 40.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14189)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38440+0+0) = 36.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14189)/Выручка (52629) = 26.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13905)/Выручка (52629) = 26.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.888

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.406

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.406

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.895

Индекс Альтмана Z = 18.167

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.09), коэффициент быстрой ликвидности (2.33), коэффициент текущей ликвидности (8.9), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (26.96%), рентабельность компании (26.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники