ООО "АТЛАНТАГРО" ИНН:1215176655 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24982143 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4234880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43356710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года567100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43356810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года568100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3805170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3815181
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43356810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года568100
21103 Выручка за отчетный год20273870
21104 Выручка за предыдущий год738700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19173010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год730100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8600
23503 Прочие расходы за отчетный год8361
23504 Прочие расходы за предыдущий год3610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год350-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50-10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год240-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40-10

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (433) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (191+0+0) = 5.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (202) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (202) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.136

Индекс Альтмана Z = 1.006

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (5.45%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия