ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРО-ФИТНЕС" ИНН:1215176704 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24982284 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14128060
11504 Основные средства на конец предыдущего года80600
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1500
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года413640
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года36400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года146811700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года117000
12103 Запасы на конец отчетного года259010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18282590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2031890
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года229044810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года448100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3758161810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1618100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24131980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года242320810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года208100
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1501500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117012600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132014100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3758161810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1618100
21103 Выручка за отчетный год726572650
21104 Выручка за предыдущий год726500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год608072650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год726500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год610300
22203 Управленческие расходы за отчетный год5759080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год90800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55052540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25400
23503 Прочие расходы за отчетный год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54962540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54962260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54962260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРО-ФИТНЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРО-ФИТНЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРО-ФИТНЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5496)/Стоимость активов (3758) = 146.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРО-ФИТНЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5505)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1185+0+575) = 312.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРО-ФИТНЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5505)/Выручка (7265) = 75.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРО-ФИТНЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5496)/Выручка (7265) = 75.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРО-ФИТНЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРО-ФИТНЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРО-ФИТНЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРО-ФИТНЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРО-ФИТНЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.462

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.462

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.815

Индекс Альтмана Z = 18.451

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРО-ФИТНЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (75.77%), рентабельность компании (75.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРО-ФИТНЕС"