ООО "ЗАПАСКА" ИНН:1215176750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24982367 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года90
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2515
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года942
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4215
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года942
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4215
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-621
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3615
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года942
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4215
21103 Выручка за отчетный год13677
21104 Выручка за предыдущий год6770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4132
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1320
22203 Управленческие расходы за отчетный год29105
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2527
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год270
23503 Прочие расходы за отчетный год11
23504 Прочие расходы за предыдущий год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2626
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2721
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2721
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27)/Стоимость активов (9) = -300 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9+0+29) = -65.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25)/Выручка (13) = -192.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27)/Выручка (13) = -207.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.889

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -19.484

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-192.31%), рентабельность компании (-207.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники