ООО "БРИЛЛИЯНС" ИНН:1215176849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24982539 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91215
11504 Основные средства на конец предыдущего года12150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91215
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12150
12103 Запасы на конец отчетного года431356168
12104 Запасы на конец предыдущего года3561680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44724442
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года244420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26517971
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года179710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1143779281
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7792810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1152791296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7912960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года318234231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2342310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81153465
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года534650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83455765
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года557650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1152791296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7912960
21103 Выручка за отчетный год6302462880
21104 Выручка за предыдущий год4628800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60924544146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45441460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21084-66
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84-660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21084-66
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84-660
23503 Прочие расходы за отчетный год75333
23504 Прочие расходы за предыдущий год3330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13551-69
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51-690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год843-69
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3-690
32003 Величина капитала на 312313000
32007 Величина капитала на 313-690
32008 Величина капитала на 312342310
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8430
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8430
33003 Величина капитала на 31234231300
33007 Величина капитала на 31843-69
33008 Величина капитала на 31318234231
36003 Чистые активы на 313180231
36004 Чистые активы на 3123400
41103 Поступления – всего за отчетный год6323462580
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6292462480
41193 Прочие поступления за отчетный год3110
41203 Платежи – всего за отчетный год62384540309
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год56784213294
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год31517412
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год50360
41293 Прочие платежи за отчетный год1951173
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8585-229
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8510871

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (1152) = 7.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6092+0+0) = 3.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (210)/Выручка (6302) = 3.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (6302) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.381

Индекс Альтмана Z = 3.314

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (3.33%), рентабельность компании (1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия