ООО "ПРОФЕССИОНАЛ" ИНН:1215176856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24982568 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1088870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110211710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года117100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110211710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года102104-7
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104-70
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10001317
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110211710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117100
21103 Выручка за отчетный год153912470
21104 Выручка за предыдущий год124700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149910930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год401540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год401540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15400
23503 Прочие расходы за отчетный год233117
23504 Прочие расходы за предыдущий год31170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17123-17
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123-170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2111-17
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111-170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (1102) = -0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1499+0+0) = 2.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (1539) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (1539) = -0.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.102

Индекс Альтмана Z = 6.761

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (2.6%), рентабельность компании (-0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники