ООО "ВЕДУЩИЙ ЭКСПЕРТ" ИНН:1215176870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24982640 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8740
12104 Запасы на конец предыдущего года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года365154224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1542190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года361532
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15370
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года492310226
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3102260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года492310226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3102260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-34-19-43
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-19-430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24-9-33
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9-330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года516319259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3192590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года516319259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3192590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года492310226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3102260
21103 Выручка за отчетный год125348242
21104 Выручка за предыдущий год482420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6710615
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11864718-13
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год471820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год115145700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4570150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35148-13
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год148-130
23503 Прочие расходы за отчетный год35191
23504 Прочие расходы за предыдущий год1910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129-140
24603 Прочее за отчетный год156729
24604 Прочее за предыдущий год67290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1562-43
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62-430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1562-43
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год62-430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15)/Стоимость активов (492) = -3.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67+1151+0) = 2.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (1253) = 2.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15)/Выручка (1253) = -1.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.047

Индекс Альтмана Z = -0.469

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (2.79%), рентабельность компании (-1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники