ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИСВАР" ИНН:1215176912 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24982733 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года20
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-835-497
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-497-9
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года539433
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34173
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года739
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года880506
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5069
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90
21103 Выручка за отчетный год51676
21104 Выручка за предыдущий год760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год605559
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55919
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-89-483
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-483-19
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-89-483
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-483-19
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-89-483
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-483-19
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год315
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-120-488
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-488-19

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИСВАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИСВАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИСВАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-120)/Стоимость активов (45) = -266.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИСВАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (605+0+0) = -14.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИСВАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-89)/Выручка (516) = -17.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИСВАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-120)/Выручка (516) = -23.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИСВАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИСВАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИСВАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИСВАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -18.56

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИСВАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6.578

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.667

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.978

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.949

Индекс Альтмана Z = -66.135

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИСВАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-18.56), рентабельность продукции (-17.25%), рентабельность компании (-23.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИСВАР"

Еще предприятия