ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА" ИНН:1215177024 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24982982 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22361256
11504 Основные средства на конец предыдущего года12560
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года80
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22361264
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года126410
12103 Запасы на конец отчетного года46642893
12104 Запасы на конец предыдущего года28930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19153597
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35970
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65796542
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88157806
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года780610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16429
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3910
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года50
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85817762
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86417762
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88157806
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года780610
21103 Выручка за отчетный год1435911651
21104 Выручка за предыдущий год116510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1409311412
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год266239
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2390
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год266210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2100
23503 Прочие расходы за отчетный год9734
23504 Прочие расходы за предыдущий год340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год169176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3435
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год350
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-50
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год135154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год135154
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (135)/Стоимость активов (8815) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14093+0+0) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (266)/Выручка (14359) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (135)/Выручка (14359) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Х5 = Выручка/Активы = 1.629

Индекс Альтмана Z = 1.543

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.543<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.85%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"