ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ ДВОР" ИНН:1215177105 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24983154 ОКВЭД:51.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71970
12103 Запасы на конец отчетного года7496467
12104 Запасы на конец предыдущего года64670
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14183647
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109229
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года227610431
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года104310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года947310431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27972778
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28072788
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27880
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1909614
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47577029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66667643
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года947310431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104310
21103 Выручка за отчетный год7225459600
21104 Выручка за предыдущий год596000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6021251981
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год519810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120427619
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год79123246
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год32460
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41303881
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38810
23404 Прочие доходы за предыдущий год120
23503 Прочие расходы за отчетный год634421
23504 Прочие расходы за предыдущий год4210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34963472
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год699694
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27972778
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27972778
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27780
41103 Поступления – всего за отчетный год8675158880
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8548357623
41193 Прочие поступления за отчетный год12681257
41203 Платежи – всего за отчетный год8664258651
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8147354808
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год226130
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1431634
41293 Прочие платежи за отчетный год35123079
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год109229
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период109229

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ ДВОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ ДВОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ ДВОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2797)/Стоимость активов (9473) = 29.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ ДВОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60212+7912+0) = 6.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ ДВОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4130)/Выручка (72254) = 5.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ ДВОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2797)/Выручка (72254) = 3.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ ДВОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ ДВОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ ДВОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ ДВОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ ДВОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.262

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.295

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.369

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.421

Индекс Альтмана Z = 2.165

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.165<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ ДВОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (5.72%), рентабельность компании (3.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ ДВОР"