ООО "МАМИН ХВОСТИК" ИНН:1215177338 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24983846 ОКВЭД:52.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38436
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года692436
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года692436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года435372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5958
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1986
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25764
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года692436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43610
21103 Выручка за отчетный год146246544
21104 Выручка за предыдущий год65440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144266100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год198444
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год198444
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4440
23503 Прочие расходы за отчетный год1912
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год179437
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11666
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63371
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (692) = 9.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14426+0+0) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (198)/Выручка (14624) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (14624) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.714

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.693

Индекс Альтмана Z = 8.499

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (2.69), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (1.35%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники