ООО "БЕТОНСТРОЙ" ИНН:1215177360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24983898 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9396277572
11504 Основные средства на конец предыдущего года775720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9396277572
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года775720
12103 Запасы на конец отчетного года297311982
12104 Запасы на конец предыдущего года119820
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года540213014
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года130140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9168312321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10007137379
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года373790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года194033114951
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1149510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года109333046
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года109433056
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года401743129
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года31290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142916108766
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1087660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года183090111895
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1118950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года194033114951
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1149510
21103 Выручка за отчетный год13394336165
21104 Выручка за предыдущий год361650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12199432353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год323530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год119493812
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38120
22203 Управленческие расходы за отчетный год2421723
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95283089
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30890
23403 Прочие доходы за отчетный год32243289
23404 Прочие доходы за предыдущий год2890
23503 Прочие расходы за отчетный год30694332
23504 Прочие расходы за предыдущий год3320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год110773046
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год109333046
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год109333046
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10933)/Стоимость активов (194033) = 5.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9528)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (121994+0+2421) = 7.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9528)/Выручка (133943) = 7.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10933)/Выручка (133943) = 8.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.06

Х5 = Выручка/Активы = 0.69

Индекс Альтмана Z = 0.78

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (7.11%), рентабельность компании (8.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники