ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА" ИНН:1215177730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24984745 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56130
11504 Основные средства на конец предыдущего года1300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1300
12103 Запасы на конец отчетного года30542878
12104 Запасы на конец предыдущего года28780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года206834
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17791
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7910
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51394133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51954263
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4393972
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4293982
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39820
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2624281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5624281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51954263
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42630
21103 Выручка за отчетный год65417375
21104 Выручка за предыдущий год73750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21652613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43764762
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год31730
22203 Управленческие расходы за отчетный год260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11774762
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47620
23403 Прочие доходы за отчетный год1177
23404 Прочие доходы за предыдущий год70
23503 Прочие расходы за отчетный год3312797
23504 Прочие расходы за предыдущий год7970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20183972
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39720
24603 Прочее за отчетный год1970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22153972
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22153972
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39720
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3139720
32008 Величина капитала на 3139820
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44110
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)44110
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22150
33218 Убыток (ИТОГО)22150
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-4390
33008 Величина капитала на 31-4290
36003 Чистые активы на 31-4293553
36004 Чистые активы на 3139820
41103 Поступления – всего за отчетный год236748
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год236748
41203 Платежи – всего за отчетный год894294
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год89202
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-662454
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-661509

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2215)/Стоимость активов (5195) = -42.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2165+3173+26) = 21.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1177)/Выручка (6541) = 17.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2215)/Выручка (6541) = -33.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.484

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.426

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.388

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.076

Индекс Альтмана Z = -0.901

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (17.99%), рентабельность компании (-33.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"