ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ" ИНН:1215177842 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24984975 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100100
11504 Основные средства на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1000
12104 Запасы на конец предыдущего года2850
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года811611301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года851611637
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года861611737
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6053
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7063
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1012798
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84458876
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года88760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года854611674
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года861611737
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117370
21103 Выручка за отчетный год43162017
21104 Выручка за предыдущий год620170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41860914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год609140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11030
22203 Управленческие расходы за отчетный год4685
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9418
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4180
23504 Прочие расходы за предыдущий год3510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год967
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год214
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год753
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год753
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год530
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31530
32008 Величина капитала на 31630
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))753
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)763
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))753
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)753
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 316053
33008 Величина капитала на 317063
36003 Чистые активы на 317063
36004 Чистые активы на 31630
41103 Поступления – всего за отчетный год43161879
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год43161879
41203 Платежи – всего за отчетный год3161879
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3160558
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (8616) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (418+0+4) = 2.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (431) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (431) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 0.071

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.09%), рентабельность компании (1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"