ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСПЕКТР" ИНН:1215178081 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24985526 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1551815
12104 Запасы на конец предыдущего года18150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17342
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года420
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года438434
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7652308
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7652308
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года109-591
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119-581
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6162859
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6462889
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7652308
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23080
21103 Выручка за отчетный год2859155
21104 Выручка за предыдущий год1550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год285968
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год680
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год30
22203 Управленческие расходы за отчетный год1981638
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год878-573
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5730
23503 Прочие расходы за отчетный год219
23504 Прочие расходы за предыдущий год190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год876-592
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1750
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год701-592
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год701-592
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСПЕКТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСПЕКТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСПЕКТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (701)/Стоимость активов (765) = 91.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСПЕКТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (878)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1981) = 44.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСПЕКТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (878)/Выручка (2859) = 30.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСПЕКТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (701)/Выручка (2859) = 24.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСПЕКТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСПЕКТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСПЕКТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСПЕКТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСПЕКТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.916

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.184

Индекс Альтмана Z = 12.153

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСПЕКТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (30.71%), рентабельность компании (24.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСПЕКТР"

Еще предприятия